Roman Abramovich could owe UK £1bn in unpaid tax

L’oligarque russe sanctionné Roman Abramovich pourrait devoir au Royaume-Uni jusqu’à 1 milliard de livres sterling après une tentative bâclée d’éviter les impôts sur les investissements de fonds de couverture, suggèrent les preuves vues par la BBC.

Les papiers divulgués révèlent des investissements d’une valeur de 6 milliards de dollars (4,7 milliards de livres sterling) ont été acheminés par des entreprises des îles Vierges britanniques (BVI). Mais les preuves suggèrent qu’ils ont été gérés par le Royaume-Uni, donc auraient dû y être taxés.

Une partie de l’argent qui a financé le Chelsea FC lorsque M. Abramovich le possédait peut être retracée aux entreprises impliquées dans le programme, la BBC et le Bureau of Investigative Journalism (TBIJ) ont également trouvé.

Les avocats de l’oligarque ont déclaré qu’il “avait toujours obtenu des conseils d’impôt professionnel expert et juridiques indépendants” et “agissait conformément à ces conseils”. Il nie avoir des connaissances ou être personnellement responsable de toute taxe impayée.

Joe Powell, un député travailliste qui dirige un groupe parlementaire sur la fiscalité équitable, a appelé les revenus et les coutumes HM à enquêter “d’urgence” sur l’affaire pour récupérer ce qui pourrait être “des sommes très importantes qui pourraient être investies dans les services publics”.

Au cœur du programme se trouvait Eugene Shvidler, ancien directeur du Chelsea FC et un homme d’affaires milliardaire à part entière, qui conteste actuellement la décision du gouvernement britannique de le sanctionner pour ses liens étroits avec M. Abramovich.

M. Shvidler a déménagé aux États-Unis après l’invasion de l’Ukraine par la Russie, mais de 2004 à 2022, il a vécu au Royaume-Uni, avec des propriétés à Londres et Surrey.

Un expert fiscal a déclaré à la BBC que la preuve que M. Shvidler avait pris des décisions stratégiques sur les investissements était basée au Royaume-Uni, et non à la BVI, était “un assez grand arme à feu”, suggérant que les entreprises auraient dû payer une taxe au Royaume-Uni.

Les avocats de M. Shvidler ont déclaré que la BBC basait ses rapports sur “des documents commerciaux confidentiels qui présentaient une image incomplète” et avaient “tiré des conclusions solides et erronées quant à la conduite de M. Shvidler”.

Ils ont déclaré que “la structure des investissements” faisait “l’objet d’une planification fiscale très prudente et détaillée, entreprise et conseillé par les principaux conseillers fiscaux”.

Le programme impliquant les investissements de fonds spéculatifs de M. Abramovich a été révélé dans une énorme fuite de données que la BBC et le Bureau of Investigative Journalism ont examiné depuis plus d’un an – des milliers de fichiers et de courriels d’une entreprise basée à Chypre qui a administré l’empire mondial de M. Abramovich .

La BBC et ses partenaires médiatiques, dont The Guardian, rendent compte des fichiers divulgués depuis 2023 dans le cadre du consortium international de journalistes d’investigation ‘ Chypre confidentiel enquête. Mardi, nous avons révélé comment M. Abramovich avait esquivé des millions de TVA sur les coûts de fonctionnement de sa flotte de yacht.

Les données divulguées montrent comment M. Abramovich a investi une grande partie de la richesse qu’il a acquise dans les années 1990 à travers une affaire corrompue – Le labourant dans une entreprise du BVI appelé Keygrove Holdings Ltd.

Un réseau de sociétés des îles Vierges britanniques appartenant à Keygrove a investi cet argent – jusqu’à 6 milliards de dollars (4,8 milliards de livres sterling) entre la fin des années 1990 et le début des années 2020 – dans les fonds spéculatifs occidentaux, selon les fichiers divulgués.

Ces investissements ont fait de l’oligarque environ 3,8 milliards de dollars (3,1 milliards de livres sterling) en bénéfices sur près de deux décennies. En effectuant les investissements par le biais de sociétés de la BVI, qui ne prélève pas de l’impôt sur les bénéfices des entreprises, le régime semble être mis en place pour garantir le moins d’impôt possible.

Il n’est pas rare que les entreprises évitent légalement de payer des impôts sur leurs bénéfices en faisant leurs investissements auprès d’entreprises en feux fiscaux. Mais les entreprises impliquées doivent être gérées et contrôlées offshore où elles sont constituées.

Si des décisions stratégiques d’une entreprise offshore sont prises par quelqu’un au Royaume-Uni, ses bénéfices pourraient être imposés comme s’il s’agissait d’une entreprise britannique.

Les documents divulgués montrent comment les directeurs des sociétés d’investissement BVI ont remis des pouvoirs de balayage à M. Shvidler, qui vivait au Royaume-Uni et a gagné la citoyenneté britannique en 2010.

La BBC a vu des documents de “procuration générale” datés entre 2004 et 2008, qui lui ont donné les “pouvoirs les plus larges possibles” et “pleine puissance pour tout faire et n’importe quoi” aux sociétés d’investissement dans le BVI.

À partir de 2008, M. Shvidler semble avoir acquis le pouvoir de diriger les investissements de Keygrove, qui possédait les sociétés BVI, par l’intermédiaire d’une autre société.

Millennium Capital Ventures Ltd, détenue indirectement par l’épouse de M. Shvidler et l’a nommé directeur en 2000, est devenu directeur de placement de Keygrove. Il a été attribué à la «pleine puissance et à l’autorité pour superviser et diriger« l’investissement des actifs », le tout sans consultation préalable avec le client».

Des preuves supplémentaires du rôle crucial de M. Shvidler dans les décisions d’investissement des sociétés BVI ont émergé dans une affaire judiciaire déposée en septembre 2023 par la Securities and Exchange Commission américaine (SEC) contre une entreprise de New York appelée Concord Management.

Le dépôt de la SEC indique que Concord n’avait qu’un seul client, depuis identifié comme M. Abramovich. La société a conseillé des décisions d’investissement pour les sociétés BVI de l’oligarque.

Il identifie un “associé de longue date” de M. Abramovich, appelé “personne B”, qui “a pris des décisions d’investissement” pour M. Abramovich.

Il dit qu’il était “le point de contact pour avoir reçu des conseils d’investissement” et “pour décider ou communiquer la décision d’aller de l’avant avec les transactions recommandées”.

En utilisant les documents divulgués, la BBC a pu identifier la “personne B” comme Eugene Shvidler.

Les preuves suggèrent que M. Shvidler prenait les décisions décrites par la SEC, gérant et contrôlant les investissements de M. Abramovich, du Royaume-Uni plutôt que du BVI.

L’expert fiscal Rita de Le Feria a déclaré à la BBC que des preuves qu’un résident britannique, tel que M. Shvidler, prenait de “grandes décisions” sur les investissements des fonds spéculatifs était une “indication claire”, les énormes bénéfices auraient dû être imposés par le Royaume-Uni.

“Je pense que c’est une arme à feu assez importante. Ce serait, encore une fois, une preuve solide que la gestion efficace de l’entreprise n’aurait pas lieu dans le BVI”, a-t-elle déclaré.

Les avocats de M. Shvidler ont déclaré qu’il ne peut y avoir “aucun doute que M. Shvidler, soit sciemment, soit par négligence, d’être impliqué dans un régime illégal pour éviter de payer des impôts”.

Les avocats de M. Abramovich ont déclaré qu’en plus des conseils qu’il avait obtenus au sujet de ses affaires fiscales, il “s’attend à ce que des conseils similaires soient demandés” par ceux qui sont responsables de la gestion des entreprises liées à lui.

Les documents divulgués révèlent également la façon dont de grandes quantités des bénéfices non taxées des investissements de fonds spéculatifs de M. Abramovich ont passé un réseau des sociétés de l’oligarque avant de se précipiter dans le Chelsea FC.

Les investissements de fonds spéculatifs sont retournés dans ses entreprises dans le BVI puis dans Keygrove, leur société mère.

Keygrove a ensuite prêté de l’argent à d’autres sociétés du réseau de M. Abramovich, qui à son tour a prêté de l’argent à Camberley International Investments Ltd – une société créée au Bankroll Chelsea FC.

D’ici 2021, lorsque Chelsea a remporté la Ligue des champions, la Coupe du monde du Club et la Super Coupe de l’UEFA, des centaines de millions de dollars de prêts au club pourraient être retracés aux entreprises bénéficiant des investissements de fonds spéculatifs non acidérés de M. Abramovich.

Si le HMRC devait enquêter, dans quelle mesure M. Abramovich ou les sociétés concernées devraient-ils?

Nous avons évalué les bénéfices réalisés par les sociétés d’investissement dans le BVI de 1999 à 2018.

Les documents divulgués ne contiennent que des comptes complets pour les sociétés qui investissent dans des fonds spéculatifs de 2013 à 2018.

Mais nous pouvons estimer combien d’argent les entreprises impliquées étaient susceptibles d’avoir gagnées sur toute la période en examinant leurs “réserves de revenus”. Ce sont des bénéfices conservés dans les entreprises, plutôt que d’être payés aux actionnaires. À la fin de 2018, cela s’élevait à 3,8 milliards de dollars.

L’application des taux de conversion d’impôt sur les sociétés britanniques historiques et de la monnaie des réserves de revenus jusqu’en 2012, et les bénéfices annuels à 2018, équivaut à une facture fiscale potentielle de plus de 500 millions de livres sterling du HMRC.

Mais en cas de demande d’impôt impayé, le HMRC peut également imposer des intérêts de paiement tardifs et des pénalités pour non-informer les autorités.

Si la taxe n’a pas été rémunérée, selon que la conclusion d’une enquête a conclu que les responsables savaient mais ne disaient pas que le HMRC, ou s’il ne le savait pas, le montant total dû pourrait varier de près de 700 millions de livres sterling à plus de 1 milliard de livres sterling.

Il est possible que certaines taxes sur les bénéfices ne puissent pas être récupérées, car les enquêtes du HMRC ne peuvent revenir en arrière qu’un maximum de 20 ans.

Cependant, nos calculs sont également susceptibles d’être sous-estimés, car nous avons appliqué le taux le plus bas d’impôt sur les sociétés qui existait entre 1999 et 2012, et il est possible que des bénéfices aient été extraits des entreprises au cours de cette période que nous n’avons pas inclus dans notre notre sommes.

Quoi qu’il en soit, la facture fiscale de M. Abramovich pourrait éclipser Le projet de loi de 653 millions de livres sterling imposé au patron de Formule 1 Bernie Ecclestone en 2023.

Après l’invasion à grande échelle de l’Ukraine par la Russie, le gouvernement britannique a permis à Roman Abramovich de vendre le Chelsea FC à Todd Boehly. Il l’a fait à condition que 2,5 milliards de livres sterling du produit soient reversés à des organismes de bienfaisance soutenant les victimes de la guerre en Ukraine.

Près de trois ans plus tard, l’argent se situe toujours dans un compte bancaire Barclays gelé, qui aurait été en raison de son désaccord sur la façon dont il devrait être dépensé, M. Abramovich voulant que l’argent se rend à “toutes les victimes” de la guerre, et le gouvernement britannique insistant sur le fait Il devrait être consacré uniquement à l’aide humanitaire en Ukraine.

L’enquête de la BBC suggère que, tout comme les Ukrainiens attendent de l’argent de l’ancien patron de Chelsea, le contribuable britannique l’est également.

Chypre confidentiel L’enquête collaborative internationale est lancée en 2023 dirigée par le Consortium international de journalistes d’investigation (ICIJ) dans les entreprises de Chypre a fourni des services aux entreprises et financières aux associés du régime du président russe Vladimir Poutine.

Les partenaires des médias incluent The Guardian, The Investigative News Paper Trail Media, le journal italien L’Espresso, le Crime Organized Crime and Corruption Reporting Project (OCCRP) et le Bureau of Investigative Journalism (TBIJ).

TBIJ Reporting Team: Simon Lock et Eleanor Rose.